Meilleurs compte-titres (CTO) 2024 : fonctionnement et comparatif

Vous souhaitez savoir quel est le meilleur courtier Compte Titre Ordinaire (CTO) en 2024 ? C’est une question légitime car le CTO est un outil d’investissement INDISPENSABLE pour investir en Bourse. Il est flexible et offre de nombreuses opportunités pour diversifier votre portefeuille. 

Dans cet article, nous allons explorer son fonctionnement, sa fiscalité, ses avantages et inconvénients, ainsi que fournir un comparatif des meilleurs courtiers disponibles sur le marché. 

Ma sélection des meilleurs comptes-titres de 2024 

Le choix d’un Compte-Titres Ordinaire est TRÈS IMPORTANT car, sur le long terme, vous pouvez optimiser vos investissements en bourse. Toutefois, le « meilleur outil » dépend de l’usage que vous en ferez, c’est-à-dire de vos besoins spécifiques et de votre stratégie d’investissement. 

Voici un tableau comparatif des meilleurs comptes-titres en 2024 issue de notre comparatif que vous pouvez récupérer ici : 

Courtier	Fonctionnalités	Frais	Service client	Régulateur	Note globale
Interactive Brokers	Très complet	Très Compétitifs	Bon	CBI (Ireland)	4.54
Saxo Bank	Très complet	Compétitifs	Bon	AMF (France)	4.26
Trade Republic	Complet	Compétitifs	Moyen	BaFin (Allemagne)	4.06
DEGIRO	Très complet	Compétitifs	Moyen	BaFin (Allemagne)	3.96
Trading 212	Basique	Compétitifs	Moyen	CySEC (Chypre)	3,9
Scalable Capital	Basique	Compétitifs	Moyen	BaFin (Allemagne)	3.84
BoursoBank	Basique	Moyen	Mauvais	AMF (France)	3.52
Etoro	Basique	Cher	Mauvais	CySEC (Chypre)	2.00

Ce tableau est basé sur les critères que j’ai privilégiés et mentionnés précédemment, et extrait d’un document de synthèse que j’ai créé pour mes recherches personnelles et que je souhaite vous partager.  

Vous pouvez le télécharger gratuitement en renseignant votre e-mail dans ce formulaire ! 

N’hésitez pas à comparer les différentes options et à choisir le courtier qui vous offre le meilleur rapport qualité-prix en fonction de vos objectifs financiers. Vous devez choisir votre courtier CTO en fonction de vos besoins spécifiques ! 

En vidéo : quels sont les meilleurs courtiers pour son CTO en 2024 ?  

Si vous avez besoin d’une vue détaillée des meilleurs comptes-titres sur le marché en 2024, j’ai réalisé une vidéo complète sur le sujet. J’y passe en revue chaque critère, pour en ressortir les courtiers les plus adaptés à certains profils types.  

Notez toutefois que les informations de cette vidéo ne sont pas actualisées comme cet article. Elles sont valables à date de la publication de la vidéo (juillet 2024). 

Définition : qu’est-ce qu’un Compte-Titres Ordinaire (CTO) ? 

Le Compte Titre Ordinaire (ou « CTO ») est un support d’investissement lié à un compte-espèces vous permettant d’acheter des valeurs mobilières. Pour investir en Bourse, c’est un must-have car il permet d’accéder à une très grande variété de titres et instruments financiers : 

• Des actions ; 
• Des obligations ; 
• Des fonds d’investissement (ETF, OPCVM, SICAV, FCP) ; 
• Des produits dérivés (Options, Futures, CFD) ; 
• Des produits structurés (certificats Leverage & Short, Warrants) ; 
• D’autres actifs (foncières cotées SIIC/REIT, OPCI SPPICCAV/FPI)… 

De plus, il permet d’investir dans des titres du monde entier, sans limitation géographique, contrairement au PEA. Bref, avec le Compte-Titres Ordinaires, vous pouvez créer un portefeuille boursier diversifié ! 

Seul « défaut » : sa fiscalité. Chaque année, les gains réalisés sont soumis à la fiscalité du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux inclus, ou au barème à l’IR + prélèvements sociaux. 

Qui peut ouvrir un Compte-Titres Ordinaires ? 

Toute personne physique (majeure ou mineure) ou personne morale peut en ouvrir un. Pour les mineurs, une autorisation parentale est requise, et le représentant légal sera le mandataire. 

Le CTO peut être individuel, joint, ou détenu en indivision : 

• Dans le cas individuel, seul le titulaire peut réaliser des opérations, sauf s’il délègue par procuration ; 
• En compte joint, les deux titulaires peuvent opérer librement ; 
• En indivision, tous les co-détenteurs doivent approuver chaque opération. 

Banques, courtiers : chez qui ouvrir son compte-titres ? 

Grâce à sa réglementation moins stricte que le PEA, de très nombreux acteurs financiers proposent des Compte-Titres Ordinaires (banques traditionnelles ou en ligne et courtiers spécialisés). Par conséquent, faire son choix n’est pas des plus simples !  

D’autant plus que choisir votre CTO est très personnel et dépendra de vos moyens et objectifs. Cependant, les principaux critères sont, selon moi : 

• Les fonctionnalités proposées ; 
• Les frais de compte ; 
• Les frais d’ordres ; 
• Ainsi que la qualité du service client. 

En faisant une synthèse de vos besoins et des offres de compte-titres proposées, vous pourrez trouver celui qui correspond le mieux à votre profil d’investisseur. 

Les critères pour choisir le meilleur Compte-Titres Ordinaire

Les fonctionnalités proposées par le courtier

Les fonctionnalités proposées par les courtiers sont un critère important. Il s’agit des outils que met à disposition le courtier à ses investisseurs, comme les différents ordres disponibles, marchés, les outils de gestion de portefeuille, mais surtout les fonctionnalités dédiées à l’investissement. 

Cependant, la plupart des courtiers proposent toutes les fonctionnalités de base. Ce critère est plus important pour les investisseurs expérimentés. Voici un exemple des fonctionnalités que vous pouvez attendre de ces meilleurs courtiers pour Compte-Titres Ordinaires  :  

Les fonctionnalités du courtier	La gamme de produits financiers	Accès aux marchés	Types d’ordres disponibles
– Dashboard complet – Fractionnement – Prêt sur marge – Informations sur les sociétés – Vente à découvert – Prêts d’actions – Etc.	– Actions – Obligations – Fonds (dont ETF) – Cryptomonnaies – Matières premières – Produits complexes – Etc.	– Euronext – NYSE – NASDAQ – Marchés asiatiques – Etc.	– Au marché – Limit – Stop – Etc.

Voici les notes obtenues par les courtiers de ma sélection sur ce point : 

Courtier		Note globale
Interactive Broker		5,0
Saxo Bank		4,5
DEGIRO		4,5
Trade Republic		3,6
Scalable Capital		3,5
Trading 212		3,2
BoursoBank		2,4
Etoro		2,2

Parmi cette sélection des meilleurs Compte-Titres Ordinaires en 2024, c’est Interactive Brokers qui prend la tête du classement. Il est réputé pour être le courtier le plus complet, ce qui le rend un peu plus complexe à prendre en main.  

Saxo Bank et DEGIRO sont des courtiers complets avec des accès à différents marchés et outils sophistiqués :

• Saxo Bank a l’avantage de proposer un Imprimé Fiscal Unique pour déclarer nos revenus plus facilement, ce qui n’est pas le cas de DEGIRO ;
• DEGIRO à l’interface la plus intuitive et propose le prêt sur marge, une fonctionnalité très appréciée des investisseurs expérimentés (et déconseillée aux débutants). 

Enfin, Trade Republic ou encore Scalable Capital et Trading 212 propose une expérience plus simple. Ce qui permet facilement aux investisseurs débutants ou recherchant un expérience simple d’investir en bourse. 

Les frais appliqués

Les frais sont un critère très important. En effet, selon le choix de votre courtier, ils peuvent être plus ou moins conséquents et impacter plus ou moins fortement votre performance. 

Les frais de tenue de compte 

Ces frais de tenue de compte comprennent le plus souvent : 

• Les droits de garde : ces frais sont souvent absents ou très faibles chez les courtiers modernes ; 
• Les frais supplémentaires : attention aux frais de conversion de devises, frais de dépôt ou de retrait qui peuvent s’ajouter selon le courtier et les opérations effectuées. 

Les courtiers proposés sont exempts de droit de garde, mais il y a un rapport de 750 entre les frais de change les plus faibles et les plus forts dans notre sélection de courtier ! 

Courtier	Frais de change	Frais de retrait
Interactive Broker	0,002 % (min 2 $)	0 €
Saxo Bank	0,25 %	0 €
Trade Republic	Marge de change sur dividendes (0,1-0,2 %)	0 €
Trading 212	0,15 %	0 €
DEGIRO	0,25 %	0 €
Scalable Capital	Aucune information	0 €
BoursoBank	0,25 %	0 €
Etoro	1,5 % (conversion automatique en $ lors des dépôts et retraits)	5 $

Interactive Brokers, Trading 212 et Trade Republic proposent des tarifs très agressifs avec peu ou pas de frais de change, ce qui est un avantage pour un Compte-Titres Ordinaire dans lequel vous pouvez aussi bien investir en France, qu’aux USA ou au Japon. 

De nombreuses plateformes proposent des frais corrects, avec par exemple des frais de change situés entre 0,1 et 0,25 % du montant converti. 

Un mauvais élève ressort sur ce critère : Etoro, avec ses frais de changes stratosphériques, surtout pour nous Européens puisque la plateforme force le passage en dollars. 

Les frais d’ordre 

Les frais d’ordre sont également cruciaux pour déterminer le coût global de vos investissements. Il s’agit des commissions prélevées sur chaque transaction, que ce soit pour l’achat ou la vente de titres, par exemple les frais de courtage (achat/vente) en France et à l’étranger. 

Voici une captures d’écran de mon comparatif pour vous donner un ordre d’idée, pour les petits et les gros portefeuille : 

Les courtiers sélectionnés proposent les meilleurs comptes-titres en 2024 d’un point de vue frais, mais il y a tout de même des différences entre les courtiers. Parmi les meilleurs, on retrouve : Interactive Broker, Trading 212, Saxo Bank ou encore Trade Republic. 

Trade Republic et Scalable Capital sont à privilégier au travers de leurs ordres programmés pour limiter les frais. 

Globalement, les frais d’ordres sont bons sur tous les acteurs, sauf BoursoBank qui démontre une fois encore que la plupart des banques ont un train de retard sur ce sujet. 

L’expérience utilisateur et le service client 

L’expérience utilisateur et la qualité du service client sont des critères déterminants dans le choix de votre courtier CTO. C’est une dimension importante à prendre en compte, par exemple pour obtenir de l’aide en cas de problème ou pour des conseils spécifiques. 

Il est question ici de : 

• La réactivité et expertise du service client ; 
• La qualité de l’application. 

Selon ces critères, voici un tableau comparatif de ces meilleurs Comptes-Titres Ordinaires en 2024 : 

Courtier	Service Client	Note application (Apple store)
Interactive Broker	⭐️⭐️	4,4 (362 avis)
Saxo Bank	⭐️⭐️	4,2 (1 800 avis)
Trade Republic	⭐️⭐️	4,5 (9 300 avis)
DEGIRO	⭐️⭐️	4,6 (3 600 avis)
Trading 212	⭐️⭐️	4,6 (10 000 avis)
Scalable Capital	⭐️	4,5 (141 avis)
BoursoBank	⭐️	4,9 (279 700 avis)
Etoro	⭐️	4 (5 400 avis)

À noter : il n’y a pas de « service client parfait » parmi ces courtiers. Cependant, en tenant compte de la qualité de l’application et du support technique, certains courtiers se distinguent et peuvent mieux répondre à vos attentes selon vos besoins spécifiques. 

Interactive Brokers aligne un service client efficace, bien noté par les utilisateurs pour sa rapidité et son expertise. La qualité de l’application est également très appréciée, ce qui offre une expérience utilisateur relativement fluide, malgré sa complexité d’utilisation. 

Saxo Bank a un service client correct. Les utilisateurs apprécieront la qualité de l’application et la disponibilité de l’assistance technique. 

Pour avoir tous les détails nécessaires pour faire votre choix, je vous invite une fois encore à télécharger gratuitement mon comparatif des meilleurs CTO 2024 ! 

Analyse des meilleurs comptes-titres de ma sélection 

Interactive Brokers : un indispensable pour les investisseurs confirmés à gros portefeuille 

Interactive Brokers est un choix de prédilection pour les investisseurs confirmés, idéalement avec des portefeuilles importants. Ainsi, il est conseillé d’avoir un portefeuille supérieur à 100 000 € pour profiter de toutes les fonctionnalités d’Interactives Brokers. 

De plus, il propose depuis juillet 2024 un PEA avec un IFU, mais son rapport fiscal pour CTO peut être complexe à appréhender pour réaliser les déclarations.  

En revanche, les frais de transaction sont très compétitifs pour les gros portefeuilles, et la plateforme offre des fonctionnalités riches, notamment des prêts sur marge, la rémunération de liquidités et le fractionnement des actifs. Cerise sur le gâteau, l’offre de titres financiers est la plus complète du panel. 

Toutefois, comme le courtier dispose d’une offre particulièrement complète, l’interface peut sembler complexe pour les débutants, et les frais sont difficiles à appréhender. 

Saxo Bank : pour les plus allergiques à la fiscalité 

Saxo Bank est une excellente option pour ouvrir un compte-titres, pour les investisseurs avec un portefeuille supérieur à 50 000 €. Le dépôt minimum à l’ouverture est de 0 €, et le courtier est régulé l’AMF en France. 

Ce qui lui donne une vrai avantage, c’est de proposer un PEA et des Imprimés Fiscaux Unique (IFU) pour aider les investisseurs avec leurs déclarations fiscales. De plus, le courtier propose une UX intéressante avec des frais compétitifs pour les gros portefeuilles.  

Néanmoins, les frais de transaction peuvent être élevés pour les petits portefeuilles, et des frais de change de 0,25 % sont à prévoir. 

Trade Republic : une application simple et efficace 

Trade Republic se distingue par son application simple et efficace, idéale pour les investisseurs débutants ou confirmés cherchant la simplicité. Avec un dépôt minimum de 0€, ce courtier est régulé par la BaFin en Allemagne.  

L’interface est intuitive et facile à utiliser, et les frais de courtage sont bas, ce qui en fait un excellent choix pour les débutants et ceux qui font du DCA grâce à leur mécanisme d’investissement programmé. 

Cependant, les offres de produits et de fonctionnalités sont limitées, et le courtier utilise la place de marché LSX au lieu des places de marchés « officielles ».  

DEGIRO : un courtier complet et efficace 

DEGIRO est un courtier complet et efficace, idéal pour les investisseurs avec un peu d’expérience et un portefeuille supérieur à 20 000 €. De plus, il fournit des rapports fiscaux facilement utilisables pour déclarer vos gains en France. 

Pour son compte-titres, DEGIRO propose un grand nombre de titres financiers et des fonctionnalités intéressantes, mais il manque la rémunération des liquidités et le fractionnement des actifs.

On notera tout de même que : 

• Les frais de transaction sont parfois plus élevés que la concurrence mais fixes ; 
• Les frais de change de 0,25 %. 

Trading 212 : des frais faibles (sauf pour le change) 

Trading 212 offre une option de compte-titres intéressante pour les investisseurs débutants ou confirmés à la recherche de simplicité, avec un dépôt minimum de 1€. Cependant, la régulation à Chypre par la CySEC m’incite à un peu de prudence. 

Les frais de commission pour les transactions en actions sont de 0 €, ce qui pose la question : « comment ce courtier gagne-t-il de l’argent ? ». L’interface est intuitive et facile à utiliser. On notera au passage que les frais de change peuvent être un peu élevés à 0,15 %, et que l’offre de produits et de fonctionnalités est limitée. 

Pourquoi choisir le CTO pour investir en bourse ? 

Le compte-titres a l’avantage d’être très flexible, cela en fait un instrument adapté à de nombreux profils d’investisseurs, et parfait pour compléter les stratégies que l’on peut avoir avec un PEA ou une assurance-vie. 

Il permet notamment d’investir dans un panel de produits financiers très large et diversifié, des produits les plus simples (ETF, actions, obligations) aux produits les plus complexes (Options, Warrants…) 

Les avantages du Compte-Titres Ordinaire 

Une liberté totale dans la gestion du portefeuille 

Le CTO offre une flexibilité totale pour acheter et vendre des titres à tout moment, sans restriction. Vous pouvez réagir rapidement aux opportunités de marché, ajuster vos positions selon les évolutions économiques et financières, et adapter votre stratégie d’investissement en temps réel. 

Contrairement au PEA, il n’est pas limité aux actions (et fonds) européennes. 

De nombreuses fonctionnalités 

Le Compte-Titres Ordinaire est un outil régulé. Cette régulation permet des fonctionnalités que l’on ne retrouvera pas dans le PEA : 

• Rémunération des liquidités ; 
• Possibilité d’acheter des fractions de titres financiers ; 
• Faire un léger levier sur nos investissements (CRD ou Prêt sur marge) ; 
• Avoir accès à tout type de titres financiers, tant qu’ils sont régulés. 

D’ailleurs, cela donne accès à des fonctionnalités qui impliquent parfois plus de risque (CRD ou Prêt sur marge) et qu’il convient de réserver aux plus experts. 

Aucun plafond de dépôt 

Il n’y a aucune restriction sur le montant que vous pouvez investir dans un compte-titres. Vous avez la liberté d’investir autant que vous le souhaitez, sans limite maximale. Cela est particulièrement avantageux pour les investisseurs disposant de capitaux plus importants. 

Aucune limite de nombre de compte-titres 

Il n’y a aucune restriction sur le nombre de CTO qu’une personne peut ouvrir. Cela peut être particulièrement intéressant pour bénéficier des fonctionnalités de plusieurs courtiers, ou encore choisir des titres disponibles chez un courtier mais pas chez les autres.  

Les inconvénients du CTO 

Une fiscalité moins avantageuse que le PEA 

Les gains réalisés (vente avec profit ou dividendes) sur un compte-titres sont soumis chaque année à l’impôt en France.

Vous subirez :

• Généralement le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% ;
• Mais pourrais choisir l’imposition au barème de l’Impôt sur le Revenu (IR).  

Cette fiscalité va impacter la rentabilité nette de vos investissements à long terme, surtout en comparaison avec le PEA. 

La gestion fiscale peut être plus complexe 

Cela sera surtout le cas si votre courtier CTO ne propose pas d’Imprimé Fiscal Unique (IFU) mais un simple rapport. Dans ce cas, vous devrez vous-même interpréter ce rapport pour réaliser votre déclaration.  

Cela nécessite d’y passer un peu de temps, et un minimum de compréhension des obligations fiscales pour éviter des erreurs de calcul. 

Moins de restrictions sur les titres financiers 

Bien que la liberté du compte-titres à investir dans une large gamme de titres soit un avantage en termes de diversification, elle peut aussi mener à des investissements très risqués. L’absence de restrictions peut encourager les investisseurs à prendre des positions sur des titres volatils ou peu connus, ce qui peut augmenter le risque de pertes. 

Cela est encore plus vrai chez les courtiers régulés dans des pays moins regardants, car la plupart des régulateurs réputés exigent un contrôle de connaissances des investisseurs afin de limiter les erreurs (sous la forme de questionnaires, par exemple avant d’investir ou lors de l’inscription).  

Pour aller plus loin sur le sujet, voici mon article PEA ou CTO : quel support choisir en 2024 ?

Comment ouvrir un Compte-Titres Ordinaire ? 

Sélectionner l’établissement financier 

Pour ouvrir votre CTO, l’étape la plus importante et de choisir l’établissement financier le plus adapté à vos besoins. Vous pouvez vous aider de notre comparatif 

Votre sélection doit prendre en compte plusieurs critères : 

• La taille de votre portefeuille ; 
• Les fonctionnalités offertes par le courtier ; 
• La qualité du service client ; 
• Les frais associés ; 

Préparer les documents nécessaires et ouvrir le compte 

Une fois l’établissement sélectionné, vous devez préparer les documents nécessaires à l’ouverture du compte-titres. 

Les documents requis sont généralement : 

• Une pièce d’identité valide ; 
• Un justificatif de domicile récent ; 
• Un relevé d’identité bancaire (RIB). 

Ces documents permettent de vérifier votre identité et vos informations bancaires dans les différents questionnaires que le courtier vous soumettra.  

Pour avoir accès à certains produits, vous pourriez avoir des questionnaires complémentaires pour contrôler votre niveau d’expertise. 

Alimenter le CTO : versements initiaux et réguliers 

Après l’ouverture du compte, il est nécessaire de l’alimenter. Vous pourrez généralement réaliser un virement.  

Commencer à investir 

Avec votre Compte-Titres Ordinaire alimenté, vous pouvez commencer à investir ! 

Sélectionnez les actions, obligations, et fonds qui correspondent à votre stratégie d’investissement. Passez ensuite vos ordres d’achat et de vente directement via la plateforme de votre courtier. 

Courtier basé à l’étranger : pensez à déclarer votre compte de dépôt 

Chaque courtier sérieux vous ouvre un compte de dépôt à votre nom. Notez bien que l’État nous oblige à déclarer les comptes à l’étranger sur notre déclaration d’impôt. Il faudra donc bien penser à la faire l’année suivante de l’ouverture de votre compte.  

C’est à faire une seule fois, et ce sera reporté chaque année. Plus d’informations sur le site du service public. 

Comment passer un ordre avec son compte-titres ? 

Passer un ordre avec votre compte-titres est une opération relativement simple, mais qui nécessite une bonne compréhension des types d’ordres et de leurs implications. 

Pour passer un ordre en bourse, connectez-vous à la plateforme de votre courtier et sélectionnez le titre que vous souhaitez acheter ou vendre. 

Voici les deux types d’ordres principaux à connaitre : 

• L’ordre au marché : cet ordre permet d’acheter ou de vendre des actions immédiatement au meilleur prix disponible ; 
• L’ordre à cours limité : cet ordre vous permet de fixer un prix maximum d’achat ou un prix minimum de vente. 

Les paramètres d’un ordre en bourse avec son Compte-Titres Ordinaire 

Lors de la passation d’un ordre, vous devrez renseigner plusieurs paramètres : 

• Le sens d’exécution : achat ou vente ; 
• La quantité d’actions ou de produits à acheter ou vendre 
• La date de validité maximale de votre ordre ; 
• La valeur de déclenchement pour les ordres limite 

Pour plus de détails, vous pouvez consulter notre article dédié à « Comment passer un ordre en Bourse ? ». 

Comment transférer son CTO actuel vers un meilleur courtier ? 

Transférer votre Compte-Titres Ordinaire vers un nouveau (et meilleur) courtier est tout à fait possible. C’est même recommandé car ce transfert peut vous permettre de bénéficier de meilleures conditions de frais, de fonctionnalités supplémentaires ou d’un service client plus réactif. 

Choisir le nouveau courtier et faire la demande de transfert 

La première étape consiste à choisir le nouveau courtier qui répondra mieux à vos besoins.  

Puis lors de la création de votre compte chez le nouveau courtier, il faudra choisir l’option de transfert si elle est disponible ou contacter le support. 

Vous devrez ouvrir votre compte chez ce nouveau courtier qui se chargera de faire la demande auprès de votre courtier actuel, que je vous conseille de contacter tout de même afin de fluidifier la transition.  

Attention : généralement votre ancien courtier va appliquer des frais qui peuvent être très élevés si vous disposez d’un nombre important de titres. 

Vérifier la complétion du transfert 

Le transfert de votre compte-titres peut prendre de plusieurs semaines à 2 voire 3 mois, selon les courtiers impliqués et la complexité de votre portefeuille : 

• Restez en contact avec votre nouveau et ancien courtier pour suivre l’avancement du transfert. Certains courtiers offrent des suivis en ligne pour cette procédure ; 
• Une fois le transfert complété, vérifiez que tous vos titres et liquidités ont bien été transférés sur votre nouveau CTO. 

Quelle est le fiscalité du Compte-Titres Ordinaire ?

Le compte-titres comporte des aspects fiscaux spécifiques qu’il est important de comprendre pour optimiser vos rendements. Sa fiscalité est relativement simple, mais vous devez comprendre les options disponibles pour optimiser votre situation fiscale. 

Pour des conseils personnalisés, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal ou financier. 

PFU : imposition sur les plus-values et les dividendes 

Par défaut, avec votre compte-titres vous êtes soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). Cette option est souvent la plus simple et la plus couramment utilisée car elle applique un taux fixe sur l’ensemble des gains  

Chaque année, lorsque vous vendez un actif, vous êtes taxé sur les gains réalisés. Si vous faites une plus-value sur un investissement, cette dernière sera taxée à 30 %.  

Celui-ci inclut : 

• 12,8 % d’impôt sur le revenu ; 
• 17,2 % de prélèvements sociaux. 

Dans ce cas, les dividendes perçus au sein de votre compte-titres sont également taxés à 30 %. 

Notons au passage que certains dividendes de sociétés étrangères peuvent être soumis à des retenues à la source (cela dépendra des accords entre la France et le pays en question). S’il y a une convention bilatérale entre les pays, ces montants prélevés à la source seront déduits de vos impôts. 

C’est un point important à prendre en compte ! 

L’option du barème à l’Impôt sur le Revenu (IR) 

Si vous avez un Taux Marginal d’Imposition plus faible (TMI de 0 % ou 11 %), alors il sera sûrement avantageux d’opter pour le barème à l’Impôt sur le Revenu.  

Dans ce cas, au lieu de payer 12,8 % d’impôts sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux, vous n’aurez qu’à payer :  

• 0 % + 17,2 % de prélèvements sociaux (pour les TMI à 0 %) ; 
• 11 % + 17,2 % de prélèvements sociaux (pour les TMI à 11 %).  

De plus, les dividendes bénéficient d’un abattement de 40 % sur l’IR du montant imposable, sauf pour les actions de foncières cotées. 

Compte-Titres : exemple de fiscalité des dividendes au barème progressif 

Supposons que vous percevez 1 000 € de dividendes en une année et que votre TMI est de 11 % : 

• Montant des dividendes : 1 000 € ; 
• Abattement de 40 % pour le calcul de l’IR : 1 000 € – 40 % = 600 € (base imposable) ; 
• Imposition sur le revenu : 600 € * 11 % = 66 € ; 
• Déduction de la CSG : 1 000 € * 6, 8% * 11% = -7,5 € ; 
• Prélèvements sociaux : 1 000 € * 17,2 % = 172 €. 

En totalisant, l’imposition serait de 66 € (impôt sur le revenu) + 172 € (prélèvements sociaux) – 7,5 € (CSG déductible) = 230,50 €. 

Ce montant est inférieur à l’imposition fixe de 300 € (30 %) via le PFU, généralement appliqué avec un compte-titres. Cela démontre l’avantage du barème progressif dans certaines situations. 

FAQ pour tout savoir sur le Compte-Titres Ordinaire en 2024